За последние годы огромную популярность приобрели безналичные расчеты. Они широко используются физическими, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в ходе повседневной деятельности.
Оплата по реквизитам – одна из форм безналичных расчетов, то есть без использования наличных денежных средств. Такой способ применяется в коммерческой деятельности наряду с другими, более распространенными формами безналичной оплаты, например, оплатой банковской картой и электронными переводами. Однако вопрос относительно необходимости кассового чека при получении денежных средств на расчетный счет до сих пор волнует многих представителей бизнеса.
Нужно ли пробивать чек, если денежные средства поступают на расчетный счет от физических лиц? Если да, как и когда формировать кассовый чек?
Прием оплаты за товары и услуги от физических лиц на расчетный счет: возможно ли это?
Да, такой способ получения оплаты возможен.
Чаще всего переводы на расчетный счет используются в модели B2B, то есть в отношениях между организациями и индивидуальными предпринимателями, однако случаи получения денежных средств на расчетный счет от физических лиц также встречаются.
Чтобы покупатель мог перевести средства на расчетный счет продавца, продавец, как правило, выставляет счет или квитанцию на оплату. Покупатель сам формирует платежное поручение в личном кабинете интернет-банка либо обращается в отделение банка и производит оплату через оператора. Этот способ оплаты является более трудозатратным для покупателя: ему приходится вводить реквизиты продавца или обращаться в банк, но иногда это основной способ приема оплаты от потребителей, например, в случае управляющих компаний или поставщиков ресурсов, получающих оплату за свои услуги на расчетный счет.
Оплата от физических лиц на расчетный счет: нужна ли касса?
Да, при получении оплаты от физических лиц на расчетный счет продавец обязан сформировать кассовый чек.
Исключения возможны только в следующих случаях:
- В соответствии с п. 9 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ касса не нужна при переводах денежных средств без использования ЭСП в рамках отношений между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (B2B).
- Статьей 2 Федерального закона 54-ФЗ установлены конкретные виды деятельности и категории бизнеса, для которых использование онлайн-кассы не обязательно.
В остальных же случаях при получении оплаты от физических лиц как наличным, так и безналичным способом формирование чеков носит обязательный характер, и переводы на расчетный счет не являются исключением.
Сегодня даже представители B2B-сферы устанавливают ККТ. Если продавец желает предоставить своим клиентам более широкий выбор способов оплаты (банковской картой, по СБП или по ссылке), использование ККТ становится обязательным.
КОМТЕТ Касса – удобное решение для таких случаев. Облачная КОМТЕТ Касса не требует наличия физической кассы. При поступлении средств на расчетный счет от физического лица чек можно сформировать в личном кабинете самостоятельно. Данные о платеже будут переданы в ФНС в соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ.
❗Если ваш бизнес связан с получением оплаты на расчетный счет от физических лиц, вы должны установить ККТ для правильного формирования чеков.
Однако немало B2B-организаций или индивидуальных предпринимателей ведут дела с контрагентами без кассы. Такой вариант разрешен в соответствии с 54-ФЗ, если компания или ИП не предполагает получение денежных средств от физических лиц. Но иногда денежные средства от физического лица могут поступить на расчетный счет случайно. Контрагент может просто по незнанию оплатить выставленный ему счет со своего личного счета.
Если это единичный случай и данных для возврата полученной суммы достаточно, вы можете вернуть такой платеж как ошибочный без оформления кассового чека (такая возможность закреплена в письме ФНС от 12.12.2018 № ЕД-4-20/24113@) и попросить клиента произвести платеж с расчетного счета.
Если же вы не можете оформить возврат в связи с отсутствием нужных реквизитов получателя или не исключаете возможность дальнейшего получения средств на расчетный счет от физических лиц, наиболее правильным вариантом будет купить/арендовать кассу и сформировать чек коррекции. В противном случае ФНС зарегистрирует нарушение, которое грозит нарушителю штрафом, установленным ст. 14.5 КоАП РФ.
❗Если вы представитель B2B-сектора и намереваетесь работать без кассы, крайне важно предупредить контрагентов о необходимости оплачивать счета со своих расчетных счетов.
Чек при получении оплаты на расчетный счет от физического лица: как и когда формировать?
Конкретный момент расчета при безналичных платежах Федеральным законом
№ 54-ФЗ не установлен. Считается, что расчет произведен в день поступления денежных средств на расчетный счет. В соответствии с пп. 5.3 и 5.4 Федерального закона № 54-ФЗ при безналичных платежах фискальный чек направляется покупателю-физическому лицу не позднее следующего рабочего дня, но не позднее момента передачи товара или оказания услуг. Фискальный чек формируется на кассе с обязательным заполнением реквизита «телефон или электронный адрес покупателя» и направляется покупателю в электронном виде.
❗Если ваш бизнес предполагает возможность получения средств на расчетный счет от физических лиц, важно своевременно отслеживать поступления на банковские счета, например, подключить банковскую услугу информирования о движении денежных средств по счетам.
Сервис КОМТЕТ Касса – удобное решение для формирования чеков при приеме денежных средств от физических лиц на расчетный счет. Какие решения предлагает КОМТЕТ Касса для фискализации таких платежей:
Облачная касса, которая дает возможность работать без физической кассы. Это решение подходит представителям бизнеса, у которых нет онлайн-кассы, но есть потребность в фискализации безналичных платежей, например, платежей на расчетный счет. В этом случае чек можно будет сформировать вручную в личном кабинете сервиса.
Возможность интеграции с онлайн-кассами ведущих производителей: ЭВОТОР, Атол, Штрих-М, МодульКасса. Это решение подходит предпринимателям и организациям, у которых уже имеется онлайн-касса для оффлайн-продаж, но существует дополнительная потребность в фискализации безналичных платежей. В этом случае чек можно сформировать на онлайн-кассе, интегрированной с КОМТЕТ Кассой, либо вручную в личном кабинете КОМТЕТ Кассы.
Как сформировать чек при получении оплаты на расчетный счет с помощью КОМТЕТ Кассы?
Чек вручную
В личном кабинете сервиса КОМТЕТ Кассы можно сформировать чеки вручную, указав электронный адрес покупателя. Удобство создания чеков обеспечивается понятным интерфейсом и функцией автозаполнения основных тегов. Также есть возможность создать брендированный чек: собственный дизайн шаблона электронного чека с рекламным блоком и фирменным оформлением.
Загрузка банковских реестров
Если безналичных платежей много, вы можете воспользоваться функцией загрузки банковских реестров. При использовании этой функции банковская выгрузка конвертируется в соответствии с форматом фискальных документов и сразу загружается на фискализацию. Чеки создаются автоматически за несколько секунд и направляются на электронные адреса покупателей, а данные передаются в ФНС.
Интеграция по API
Облачная КОМТЕТ Касса может быть интегрирована по API с внешними системами (например, с вашим онлайн-магазином, CRM, ERP). Это позволит передавать данные о продажах, создавать чеки и управлять платежами через внешний интерфейс.
